在36地试点两周年后，个人养老金制度正式推至全国。

　　12月12日，人力资源社会保障部等五部门发布《关于全面实施个人养老金制度的通知》（以下简称“《通知》”），自12月15日起，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可以参加个人养老金制度。此外，税收优惠政策的实施范围从36个先行城市（地区）同步扩大到全国。

　　国家社会保险公共服务平台披露数据统计，截至发稿前，个人养老金产品达857款，其中基金类产品200款、保险类产品165款、理财类产品26款、储蓄类产品466款。

　　值得一提的是，在《通知》发布前夕，多家银行已提前部署，个人养老金“抢客大战”早已如火如荼的举行，各式各样的“开户大礼”纷纷上阵，更有机构宣称“开户即送黄金”。

　　个人养老金制度全面实施，

　　领取方式等被优化

　　个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，每年不超过12000元。

　　2022年11月，个人养老金制度在北京、上海等36个先行城市（地区）正式启动实施。个人养老金制度的正式启动，是我国积极有效应对人口老龄化的重要举措，做好养老服务，事关亿万百姓福祉。

　　今年1月，人社部在新闻发布会上透露，个人养老金制度运行平稳，先行工作取得积极成效，下一步将推进个人养老金制度全面实施。

　　据了解，与普通银行理财或基金、商业保险不同，个人养老金缴费可享受延期征税的优惠政策，为推动个人养老金保值增值，《通知》要求优化产品供给，在现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品基础上，将特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品目录。

　　《通知》亦对领取方式等进行优化了，其中明确，在领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等情形的基础上，参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金的，可以申请提前领取个人养老金（具体办法另行制定）。

　　同时，参加人达到领取条件，可以通过各级社会保险经办机构、全国统一线上服务入口和商业银行等途径提出申请并经核实后，由商业银行将个人养老金发放至本人社保卡银行账户。

　　星图金融研究院副院长薛洪言表示，个人养老金制度本质上属于一种长期储蓄，能助力投资者克服“人性的弱点”，且享受国家财政补贴。

　　对于参与个人养老金的好处，薛洪言称，一是税收优惠，个人养老金每年缴纳上限12000元，可进行个税前抵扣，类似于当前个税APP中子女教育、赡养老人、房贷、房租等扣除项；二是长期投资，尽享复利效应，作为典型的长期资金，高比例配置股权资产是个人养老金的必然选择。

　　此外，《通知》指出，审慎确定开办个人养老金业务的商业银行范围，鼓励支持商业银行销售全类型个人养老金产品。商业银行要健全线上线下服务渠道，为参加人变更开户银行、领取个人养老金等提供更多个性化服务，为理财公司、保险公司等机构开展个人养老金业务提供便利。

　　国家社会保险公共服务平台披露数据统计，截至发稿前，个人养老金产品达857款，其中基金类产品200款、保险类产品165款、理财类产品26款、储蓄类产品466款。

　　另外，人力资源社会保障部数据显示，截至今年6月，已有6000多万人开通个人养老金账户。

　　多家银行提前开启“抢客战”，

　　有机构称开户送黄金

　　事实上，在《通知》发布前夕，多家银行已提前部署，个人养老金“抢客大战”早已如火如荼的举行。

　　国有大行方面，工商银行推出“个人养老金开户缴存四重礼，最高可得656元立减金”活动：12月1日至31日，首次开户并发生首笔达标缴存交易的用户，最高可抽取188元立减金。

　　缴存农业银行个人养老金，则领最高100元掌银支付立减金，活动在今年12月31日截止，该行还备注：奖品数量有限，活动期内先到先得，领完即止。

　　中国银行客户在12月31日前开户并缴存个人养老金的用户，最高可得618元微信立减金。首次开户并缴费10元以上的用户，有机会抽取28元、138元微信立减金权益。此外，中国银行特别标注了“100%中奖”“限前50万名客户”来吸引用户。

　　建设银行则推出“缴存个人养老金，最高享656元奖励”活动。其中，用户首次缴存个人养老金账户，最高享88元奖励。此外，还有最高568元奖励的“进阶有礼”，每月最高600元奖励的“推荐有礼”等。

　　交通银行的活动细则为：在12月31日之前，用户首次成功开立个人养老金账户，可获得60元贴金券；首次成功开立个人养老金资金账户后缴存任意金额，可获得8元贴金券；缴存单笔金额大于1000元，可获得50元贴金券；缴存累计金额达到12000元，可获得88元贴金券。

　　邮储银行方面，该行发布“个人养老金开户+缴存，有机会领660元立减金”活动，活动时间截至明年1月8日。其中包括五重惊喜好礼，即预约开户礼、开户体验礼、缴存达标礼、自动缴存礼和成功推荐礼。

　　股份行方面，招商银行、兴业银行、华夏银行等均推出了个人养老金开户缴存礼。比如，12月31日前，在兴业银行首次开立个人养老金账户，且在活动期间完成首笔任意金额缴费的用户，最高可抽188.88元红包。

　　此外，有的机构还推出了“开户即送黄金”活动，京东金融App近日上线了“2024最后减税月”活动，用户在京东金融开通个人养老金账户并入金，即可每年最高减税5400元，还可得最高200毫克黄金。

　　首批85只权益类指数基金纳入，

　　做好投资风险提示

　　《通知》显示，要优化产品供给，要求在现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品的基础上，将国债纳入个人养老金产品范围。将特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品目录，推动更多养老理财产品纳入个人养老金产品范围。鼓励金融机构研究开发符合长期养老需求的个人养老储蓄、中低波动型或绝对收益策略基金产品等金融产品，合理确定个人养老储蓄的期限和利率。

　　据证监会发布的《个人养老金投资产品目录》显示，今日已在原有的199只FOF基金的基础上，新增首批85只权益类指数基金。

　　此外，《通知》还要求做好投资风险提示，金融机构要按照规定做好个人养老金产品资产配置公示和风险等级确定工作。个人养老金信息管理服务平台和金融行业平台根据风险等级，分类展示个人养老金产品，强化风险提示。

　　同时，金融机构要依法依规开展个人养老金投资咨询服务，根据个人投资风险偏好和年龄等特点，推荐适当的个人养老金产品。鼓励金融机构在与参加人协商一致的情况下，探索开展默认投资服务。加强对金融消费者、投资者的保护，充分保障参加人的知情权和自主选择权。

　　《2024中国居民退休准备指数报告》指出，基本养老保险、企业年金、个人养老金、银行储蓄/低风险理财产品为4种覆盖率最高的退休财务准备方式。

　　事实上，如何提升产品吸引力亦是日后银行等机构亟待解决的问题。国金证券研报表述，近年来，个人养老金开户人数稳步增长，但实际缴费率与缴费额均有待提升。考虑到个人养老金在“EET”模式下，领取时需补交3%个税，因此预计10%及以上税率人群方为个人养老金客群。

　　国家税务总局税收数据显示，2023年纳税人群中60%以上仅适用3%的最低档税率，因此预计参与个人养老金仅对2605万纳税人有较大吸引力（6512万*40%），以人均6000元缴存金额测算，预计个人养老金规模有望达到1563亿元/年。