兴业汽配资产重组,交易对手均为大股东及关联方

<{$news["createtime"]|date_format:"%Y-%m-%d %H:%M"}>  瑞财经 刘治颖 3.5w阅读 2024-04-30 09:01

4月3日,据上交所消息,因日照兴业汽车配件股份有限公司(以下简称:兴业汽配)及其保荐人撤回发行上市申请,上交所决定终止对兴业汽配首次公开发行股票并在主板上市的审核。

据查阅,兴业汽配于2022年1月递交招股书,2023年获受理后,公司两度回复上交所首轮审核问询函,此后其IPO进程再无实质性进展,而在今年4月,传来了兴业汽配撤回IPO的消息。

招股书显示,兴业汽配拟发行不超过5,000万股A股股票,募资13.32亿元,用于3个项目及补充流动性资金。

截止递表,兴业汽配由兴业集团持股90%,吴中富及新星合伙各持5%。丁杰通过控制兴业集团及新星合伙,控制兴业汽配95%的股权。

2008年-2017年间,兴业汽配曾有4次利润分配,兴业集团进账超1.22亿元。而兴业集团的股东中,丁杰与李俐萱为夫妻关系,两人在兴业集团的持股达到99.6%。换言之,分配1.22亿元的利润几乎全部进入夫妻二人的腰包。

从招股书来看,兴业汽配在递表前,丁杰从公司获利的方法似乎不仅只有利润分配。

2017年,兴业汽配收购兴业集团全资子公司兴发零部件经营性资产及存货,至 2017 年 12 月31日,兴发零部件经营性净资产为 353.65 万元,但评估值为 666.23 万元,增值率达到88.39%。此外,兴发零部件的存货出售价为4,118.55万元。

在减去存货重复计算部分后,兴业汽配收购兴发零部件经营性净资产及存货的价格为3,794.86万元。2018 年6月,兴业汽配支付完毕全部收购价款。

2018年,兴业汽配又收购了兴业机械的房产及土地。截至2018年3月31日,兴业机械房屋建筑物账面价值为3,487.86万元,土地使用权账面价值为1,912.93 万元,合计 5,400.80 万元。而兴业机械出售给兴业汽配土地和房产同期末的评估值达到6,003.40万元,最终兴业汽配花了6,005万元收购。

招股书显示,兴业机械现已更名为山东绿钢环保科技有限公司,兴业集团持有其64%的股权,段明南持股36%。

2021年,兴业汽配决定收购新格机械的经营性资产,而兴业集团将收购新格机械100%股权。

当年6月,兴业集团完成了新格机械的股权过户。而兴业汽配原本计划在2021年6月30日IPO,需在此前完成新格机械经营性资产的过户,由于时间不足,交易转变为兴业汽配直接收购新格机械100%股权,收购对价根据评估结果确定为 1,735.39 万元,

截至2021年2月28日,新格机械的净资产为1,551.56万元,评估价较净资产溢价11.85%。

但这笔钱并未进入兴业集团,由于兴业集团收购新格机械100%股权,未向当时新格机械股东吴炳新与吴美洲支付股权转让款,所以兴业汽配直接将交易款支付于两人。

吴炳新、吴美洲与兴业汽配的关系也非同一般,两人分别为兴业汽配总经理、股东吴中富的儿子及女儿。

截至递表,兴业汽配的高层人员构成为:丁杰担任董事长,吴中富担任总经理,汉继杰、管恩业、丁相炎、宋玉珍、兰蔚天担任副总经理。其中,宋玉珍兼任董事会秘书,兰蔚天兼任财务总监。

而兴业汽配在递表前,财务总监曾有两次变动。2019 年 11 月,兴业汽配原财务总监刘祥福因个人原因辞职,接替他的人为单玉芬。

而单玉芬在任职仅15个月后,也选择辞职,此后兴业汽配的财务总监才变更为兰蔚天。

来源:瑞财经

作者:刘治颖

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