中兴新材负债率高于同行被问询，称武汉基地项目资金需求较大
原创
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乐居财经
邓如菲
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2023-08-08 16:08
乐居财经 邓如菲 8月8日消息，深圳中兴新材技术股份有限公司（以下简称“中兴新材”）近日披露首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函的回复。
根据申报材料，报告期各期末，公司短期借款余额、一年内到期的非流动负债及长期借款余额均较高；公司资产负债率（合并）分别为59.18%、66.85%、52.35%和42.64%，流动比率、速动比率远低于同行业可比公司；报告期内，冲减利息费用的贷款贴息金额分别为1639.24万元、1.14万元、2002.53万元和2066.30万元，如不考虑财政贷款贴息影响，报告期内的财务费用分别为1619.45万元、2379.58万元、2979.53万元和1688.12万元。
据此要求说明短期借款及一年内到期的非流动负债的还款时间、还款来源，发行人的资产负债率与同行业可比公司的比较情况，高负债率对发行人持续经营能力的影响并提示相关风险。
公告回复称，公司可动用货币资金、持有的银行承兑汇票、应收账款回款及迪链融资等能充分覆盖公司短期债务，保障按时偿还短期借款及一年内到期的非流动负债，不存在重大偿债风险。
报告期各期末，公司资产负债率与同行业可比公司的比较情况如下：
报告期各期末，发行人的资产负债率分别为66.85%、52.35%和41.58%，高于同行业可比公司平均值，主要系报告期内，武汉基地的生产项目建设产生较大资金需求，所需资金较多来自银行借款，因此资产负债率较高。随着武汉基地的生产建设陆续完成，以及公司2021年、2022年完成外部股权融资，公司资产负债率呈下降趋势，2022年降至41.58%，高于惠强新材和金力股份，低于恩捷股份，与星源材质较为接近。
招股书显示，中兴新材专业从事鲤离子电池隔膜等高分子特种膜材料的研发、生产及销售，主要产品包括干法鲤电基膜及涂覆膜，目前已发展成为国内领先的干法鲤电隔膜供应商。
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