乐居财经 邓如菲 2月14日，据北京证券交易所上市委员会2023年第5次审议会议结果公告，重庆市旺成科技股份有限公司（以下简称“旺成科技”）符合发行条件、上市条件和信息披露要求。

  旺成科技主要从事齿轮、离合器和传动系摩擦材料的研发、生产和销售，产品主要应用在摩托车、全地形车、汽车、农机等领域。客户包括日本本田、日本雅马哈、日本不二越、美国TEAM、意大利比亚乔、德国福伊特等大型跨国公司。

  业绩方面，2019-2022年上半年，旺成科技分别取得营业收入3.03亿元、2.84亿元、3.65亿元、1.61亿元，分别实现归母净利润2862.36万元、2427.33万元、3736.64万元、1800.52万元。

  2022年1-9月，公司营收、归母净利润、扣非归母净利润分别同比下降11.58%、7.96%、6.87%。

  据乘联会近期公布的数据预计，1月份乘用车零售销量同比下降34.6%。在这样的大背景下，旺成科技2022年的业绩下滑就不足为奇了。

  分产品来看，旺成科技的产品包括齿轮和离合器两大类。2019-2022年上半年，齿轮产品收入占比分别为57.13%、61.65%、62.15%、59.95%，离合器产品收入占比分别为38.45%、34.16%、30.74%、30.91%。

  按销售区域分类的话，报告期内，旺成科技境外收入占比分别为 46.03%、49.81%、52.24%和 54.59%，呈现逐年上升趋势。境外销售订单主要来源于日本本田、美国 TEAM、意大利比亚乔、印度 TVS各跨国厂商分布在全球各地的工厂，销售区域集中在巴基斯坦、美国、印度、越南、印度尼西亚等国家；境内收入占比分别为 53.97%、50.19%、47.76%和 45.41%，主要集中在上海、苏州、广州、重庆、天津等传统的汽摩产业重要生产基地。

  乐居财经《预审IPO》发现，招股书披露的数据存在“打架”的现象，财务数据的真实性有待考证。

  据招股书，旺成科技主要能源供应情况显示，其在2020年和2021年采购电力金额分别为845.23万元、1142.68万元。

  然而在下面的主要供应商披露细节中，“国网重庆市电力公司市区供电分公司”一直都是旺成科技前五大供应商之一，旺成科技在2020年和2021年向其采购金额分别为1007.69万元和1315.37万元，采购项目就是电力。旺成科技向重庆电力采购的金额，居然超过了上图中披露的全部电力采购金额。

  除电力采购数据“打架”之外，旺成科技与第一大供应商聚能股份（835698.NQ）的交易金额或也存在疑问。

  2019年，旺成科技向聚能股份采购1311.67万元，但据聚能股份披露，2019年其向第一大客户的销售额仅为1240.89万元。旺成科技披露的采购额明显超过该供应商对第一大客户的销售额，金额超出70.78万元。

  报告期各期，聚能股份均为旺成科技第一大供应商，旺成科技分别向聚能股份采购1311.67万元、1403.69万元、2389.63万元、794.60万元。

  据了解，旺成科技与聚能股份关系十分密切，聚能股份大股东谢英在1996年至2014年就职于中国嘉陵。巧合的是，实控人吴银剑与兄姐也曾任职于嘉陵工业。

  此外，聚能股份大股东刘萍曾任重庆市沙坪坝区井口农村信用合作社井口分社负责人，而旺成科技正位于“重庆市沙坪坝区井口园”；旺成科技主要客户动力股份有限公司的控股股东隆鑫控股有限公司又为重庆农村商业银行的股东，企查查显示，隆鑫控股持有重庆农村商业银行1.20%的股份。报告期内，关联方为旺成科技提供担保的借款全部来自重庆农村商业银行。