迪尔化工现金“腰斩”，2021年末应收票据同比增幅高达265%
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乐居财经
王敏
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2023-03-20 10:00
乐居财经 王敏 2月24日，据北交所上市委员会2023年第9次审议会议公告，山东华阳迪尔化工股份有限公司（以下简称“迪尔化工”）北交所过会。
招股书显示，作为一家化工企业，迪尔化工拟在北交所发行不超过3450万股新股，发行价格不低于4.2元/股，募集资金将用于新建年产20万吨熔盐储能项目。
迪尔化工的主要产品可分为硝酸、硝酸盐两大类。其中，硝酸产品包括浓硝酸、稀硝酸，硝酸盐产品包括工业硝酸钾、农业用硝酸钾、硝酸镁、水溶肥。
招股书披露，2019年、2020年、2021年、2022年1月-6月（简称“报告期内”），迪尔化工营业收入分别为3.15亿元、3.19亿元、5.07亿元、3.9亿元，净利润分别为2433.88万元、2579.12万元、3116.74万元、2692.61万元。
从财务报表来看，迪尔化工的营收和净利润都大幅增长的同时，经营性现金流却表现的并不稳定。报告期内，该公司经营活动产生的现金流量净额分别为2856.56万元、147.21万元、-678.15万元、4931.47万元。其中，2020年、2021年经营活动现金流净额大幅下降。
对此，迪尔化工给出的解释是受采购结算方式及产品收入结构的变化所影响。如在2020年，随着公司业务规模逐步扩大，存货、预付账款等经营性采购均增加。
同时，2020年开始液氨部分主要供应商开始陆续由贸易商变更为生产厂商，该部分付款方式由票据支付变更为现款支付，因此，购买商品、接受劳务支付的现金增加较多，经营活动产生的现金流量净额大幅减少。
乐居财经《预审IPO》发现，截至2021年末，该公司货币资金余额仅有2457.21万元，同比下降63.74%。同期，迪尔化工应收账款同比增长8.6%至1551.87万元，增幅并不算高，但应收票据同比增幅高达265%，从1486.2万元增至5425.87万元，此外应收款项融资从2109.2万元增至4616.44万元，同比增长119%。
截至2022年6月30日，应收票据降至4315.23万元，应收账款又增加至2827.9万元，增幅为82%，占流动资产的比例为11.2%，为近几年的新高。
迪尔化工在招股书中表示，2022年6月末公司应收账款余额较大主要原因系2022年第二季度公司营业收入增幅较大，其货款尚在信用期所致，截至2022年8月末上述款项已收回2615.98万元。
迪尔化工是位于泰安市宁阳县磁窑镇的一家化工企业，成立于2001年5月，专业从事硝酸及其下游硝酸钾、硝酸镁、硝基水溶肥等产品的研发、生产和销售，产品广泛应用于光热发电及储能、化工、化肥、军工、电子元件制造等领域。
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