晴天科技与大客户数据“打架”，业绩逆势大增惹争议
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乐居财经
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2023-03-13 09:00
乐居财经 兰兰 1月20日，浙江晴天太阳能科技股份有限公司（以下简称“晴天科技”）发布首次公开发行股票并上市招股说明书 （申报稿），拟在深市主板上市。
据乐居财经《预审IPO》查阅，按其最新的招股书显示，晴天科技一直深耕分布式光伏发电领域，是一家提供分布式光伏电站整体解决方案的新能源技术服务商。主营业务包括分布式光伏电站系统集成业务、分布式光伏电站投资运营业务、分布式光伏电站运维服务三部分。
目前，已在浙江、山东、广东、江苏、河南、河北等多个省份开展分布式光伏电站系统集成业务，并在浙江、江苏、辽宁等地投资运营分布式光伏电站。
2019年、2020年、2021年和2022年上半年，晴天科技的营收分别为2.54亿元、3.96亿元、9.61亿元和6.90亿元；归母净利润分别为2330.79万元、4426.67万元、1.11亿元和6145.00万元，扣非后归母净利润分别为1836.12万元、4364.31万元、1.12亿元和5931.84万元。
由此可知，晴天科技在近三年内营收和净利润均保持良好的增长态势，尤其是2021年，其营收同比大幅提升了142.68%，净利润同比增长152.97%。2021年，正处于3年疫情的特殊时期之下，物流、交通等重要环境均受影响，而晴天科技却在此时实现业绩的逆势大增，也曾引发业内诸多讨论。
而更多业绩数据显示，报告期内，主营业务收入分别为2.46亿元、3.7亿元、9.44亿元、6.86亿元。主营业务营收增速较为可观，最近三年的复合增长率高达95.81%。而在其主营业务中，分布式光伏电站系统集成业务优势其更为核心的业务，报告期内的收入分别为2.2亿元、3.31亿元、8.87亿元和6.47元，占主营业务收入的比例分别为87.71%、89.27%、94.04%和94.36%。
可以看出，晴天科技对于分布式光伏电站系统集成业务的依赖较大，其营收占主营业务营收的占比也在逐年升高。
除了对主营业务的营收依赖较大，晴天科技对于大客户的依赖也较为明显。报告期内，晴天科技前五名客户的销售额占营业收入的比例分别为35.82%、73.12%、71.30%、88.36%，客户集中度较高。
资料显示，在晴天科技前五大客户中，为其贡献营收最多的则是上市公司锦浪科技及其子公司锦浪智慧。 值得关注的是，据锦浪科技历年年报，2020年、2021年，其对第一大供应商的采购额分别约为1.41亿元、2.24亿元，与晴天科技同期约1.64亿元、4.35亿元的销售收入不符。
从应收账款来看，2019年-2021年及2022上半年，晴天科技应收账款分别为6684.58万元、1.22亿元、1.82亿元、3.16亿元。
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