中航上大上半年经营现金流净额转负，存货余额逐年上升
原创
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乐居财经
王敏
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2022-12-29 12:48
乐居财经 王敏 12月28日，中航上大高温合金材料股份有限公司（以下简称“中航上大”）发布首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（申报稿）。
招股书显示，中航上大主要从事高温及高性能合金、高品质特种不锈钢等特种合金产品的研发、生产和销售，实现了高温合金等国家关键战略材料的高质量、低成本、短周期生产交付，主要产品交付形态为锻棒件、锻扁件、饼锻件、环锻件、轴锻件等自由锻件。
业绩方面，中航上大2019年、2020年、2021年及2022上半年实现营业收入分别为6.66亿元、5.60亿元、9.12亿元和5.82亿元；归属于母公司所有的净利润分别为2743.96万元、1884.46万元、6922.33万元和5392.58万元；扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别为1394.72万元、-3543.32万元、5166.35万元和3962.15万元。
值得注意的是，报告期各期，公司经营活动产生的现金流量净额分别为681.18万元、1710.87万元、2561.09万元及-7971.32万元。2022上半年，公司经营活动产生的现金流量净额由正转负。
报告期各期末，公司应收账款账面余额分别为10,176.34万元、11,227.64万元、15,376.19万元及30,671.12万元，账龄主要集中在一年以内，应收账款周转率分别为7.35、5.23、6.86及5.06。
报告期各期末，公司存货余额分别为39,541.53万元、42,291.26万元、49,819.49万元及57,727.99万元，存货余额逐年上升；存货周转率分别为1.49、1.23、1.62及1.74，低于同行业可比公司平均水平。
报告期各期末，公司银行借款金额（含短期抵押借款、短期质押借款、短期保证借款、长期抵押借款、长期保证借款及一年内到期的长期借款）分别为23,300.00万元、27,000.00万元、24,950.00万元及34,885.00万元，借款规模较大。资产负债率分别为59.12%、48.22%、51.03%及54.03%，流动比率分别为1.45、2.13、1.84及1.87，偿债能力略低于可比公司。
报告期各期末，公司固定资产账面价值分别为64,935.83万元、63,544.88万元、80,736.11万元及81,411.88万元，占总资产的比例分别为41.31%、40.12%、44.43%及39.64%；在建工程账面价值分别为3,403.57万元、12,518.08万元、5,144.76万元及3,922.35万元，占总资产的比例分别为2.17%、7.90%、2.83%及1.91%，公司固定资产、在建工程金额及占比较高；报告期各期，公司固定资产计提折旧金额分别为3,879.81万元、3,830.80万元、3,729.31万元及2,520.10万元，固定资产折旧金额较大。
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